ISA 계좌 종류 자격 가입 기간 이전 방법

세제 혜택이 있는 것으로 알려진 ISA 계좌 종류를 비롯하여 각각의 자격, 가입방법에 대해 알아보겠습니다. 추가로 ISA 계좌 이전에 대해서도 읽어보세요.

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ISA 계좌란?

ISA 계좌는 Individual Saving Account의 줄임말로, 개인종합 관리자산관리 계좌를 의미합니다. ISA 계좌는 정부가 개인의 자산 축적에 도움이 될 수 있도록 만든 제도입니다. 하나의 계좌에서 예금, 펀드, ELS 등 다양한 금융 상품을 운영할 수 있고 세제 혜택을 받을 수 있는 절세형 통장입니다.

ISA 기본 가입 자격 및 조건

ISA 계좌는 종류에 따라 일부 조건이 차이 나지만, 기본적인 가입 자격 조건이 있습니다.

만 19세 이상 혹은 직전 연도 근로소득이 있는 15세 이상 19세 미만 대한민국 거주자
가입 일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상이 아닌 사람
- 금융소득 종합과세 대상: 1년간 이자 소득 혹은 배당 소득이 2,000만 원 초과
납입 한도: 1억원 (연간 2,000만 원)
- 2024.1.31 기획재정부 ISA 세제지원 확대 발표: 2억 (연간, 4,000만 원)
의무가입 기간 : 가입 후 최소 3년 유지
1인 1계좌: 전 금융사 통틀어 1개만 가능

ISA 계좌 종류

ISA 계좌 종류는 투자 방법과 가입자 조건에 따라 나누어집니다.

투자 방법에 따른 ISA 계좌 종류

투자 방식에 따라 ISA 계좌 종류는 일임형, 신탁형, 중개형으로 구분됩니다.

일임형: 투자자가 ISA 계좌에 현금을 넣으면 금융사가 돈을 모두 운용해 주는 형식으로 일임 수수료가 발생합니다.
신탁형: 투자자가 금융사에 있는 상품은 선택하면 금융사가 운용해 주는 형식으로 신탁보수 비용이 발생합니다.
중개형: 투자자가 직접 운용하는 방식으로 국내 상장 주식 또한 직접 거래할 수 있습니다.

	일임형	신탁형	중개형
투자 방식	금융사가 운용	금융 상품 선택 → 투자자 운용 → 금융	투자자 직접 운용
수수료	투자 상품 수수료 + 일임 수수료	투자 상품 수수료 +신탁 수수료	투자 상품 수수료 +신탁 수수료
투자 상품 (공통)	펀드, ELS, ETF, 리츠 등	펀드, ELS, ETF, 리츠 등	펀드, ELS, ETF, 리츠 등
투자 상품 (차이)	예금, 적금	예금, 적금	국내 상장 주식
가입	은행, 증권사	은행, 증권사	증권사만 가능

국내 상장 주식 리스트 보기

가입자 조건에 따른 ISA 계좌 종류

ISA 계좌 종류는 가입자 조건에 따라 일반형, 서민형, 농어민형으로 구분됩니다. 서민형은 일반형보다 비과세 한도가 높은데, 가입하기 위해서는 소득 조건이 맞아야 하고 홈택스에서 소득 확인 증명서를 뽑아서 금융 기관에 제출해야 합니다.

	일반형	서민형	농어민형
소득 조건	없음	근로소득 5천만 원 이하 혹은 종합소득 3천8백만 원 이하	종합소득 3천8백만 원 이하, 농어민 거주자
비과세 한도	200만 원	400만 원	400만 원
비과세 한도 초과 시	비과세 초과한 수익에 대해 9.9% 분리 과세 적용

2024.1.31 기획재정부 ISA 세제지원 확대 발표: 비과세 한도 확장
- 일반형 (200만 원 → 500만 원), 서민형 및 농어민형 (400만 원 → 1천만 원)

추가 사항 (중도 인출, ISA 계좌 이전 등)

ISA 계좌 종류와 함께 추가로 알아두면 좋을 사항들을 정리해 보겠습니다. ISA 계좌를 통해서 세금 혜택을 받을 수 있는 시점은 계좌 개설 후 3년이 지난 시점부터입니다.

ISA 계좌는 현재 연간 2,000만 원까지 입금이 가능하고 총 1억 원까지 입금이 가능합니다. 추가로 알아두면 좋을 점은 연간 납입한도가 미납 시 이월이 가능한 점입니다. 예를 들어, 과거 2년 동안 하나도 입금을 못했다면 과거 2년 치 납입 한도와 올해 한도를 합쳐 올해 6천만 원을 한 번에 입금할 수 있습니다.

ISA 계좌는 중도 인출이 가능합니다. 세제 혜택을 초과하는 부분에 대해서 인출을 해도 무방합니다. 다만, 인출했다고 연간 납입 한도가 올라가지는 않습니다.

ISA 계좌는 총 1개만 만들 수 있는데, 계좌 이전이 가능합니다. 변경하고 싶은 금융 회사에 가서 이전 신청을 하면 가능합니다. 그리고 이전을 하면서 ISA 계좌 종류를 일임형에서 중개형으로 혹은 일임형에서 신탁형 방식으로도 변경이 가능합니다.

금융사마다 계좌 개설하면 혜택을 주는 이벤트도 있으니 살펴보는 것을 추천합니다.

금융사 계좌 개설 이벤트

ISA 계좌 종류를 비롯하여 각각의 자격, 가입방법, 계좌 이전 등에 대해서 알아보았습니다. 계좌가 나한테 맞는지 판단하는 데 도움이 되었으면 합니다.