ISA 계좌 단점 장점 특징 조건

세제 혜택이 있는 것으로 알려진 ISA 계좌 단점과 장점에 대해서 알아보겠습니다. 계좌 가입 전 ISA 계좌 단점 및 장점을 파악해 보세요.

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ISA 계좌

ISA 계좌는 개인종합 관리자산관리 계좌로 Individual Saving Account의 줄임말입니다. ISA 계좌는 정부가 개인의 자산 축적을 돕기 위해 만든 제도로 하나의 ISA 계좌에서 예금, 펀드, ELS 등 다양한 금융 상품을 운용하면서 세금 혜택을 받을 수 있는 세액 절감 계좌입니다.

ISA 기본 가입 조건

ISA 계좌를 가입하기 위해서는 다음과 같은 조건에 부합해야 합니다.

만 19세 이상 혹은 직전 해에 근로 소득이 발생한 15세 이상 19세 미만 대한민국 거주자
가입한 연도를 포함해 바로 앞의 3년 동안 금융소득 종합과세 대상에 속하지 않은 사람
- 금융소득 종합과세 대상: 1년간 이자 소득 혹은 배당 소득이 2,000만 원 초과
납입 한도: 1억 원 (연간 2,000만 원)
- 2024.1.31 기획재정부 ISA 세제지원 확대 발표: 2억 (연간, 4,000만 원)
의무가입 기간 : 가입 후 최소 3년 유지
1인 1계좌: 전 금융사 통틀어 1개만 가능

ISA 계좌 종류 및 유형

ISA 계좌 종류와 가입 유형에 대해 알아보겠습니다.

ISA 계좌 종류

일임형: ISA 계좌에 투자자가 자금을 입금하게 되면, 금융기관이 해당 자금을 전부 관리하면서 운용하는 대가로 일임 수수료를 부과합니다.

신탁형: 투자자가 직접 금융회사의 상품을 선택하고, 금융 회사가 해당 상품을 관리하고 운용함에 따라 신탁 수수료를 부과합니다.

중개형: 투자자가 직접 상품을 선택하고 본인이 직접 매매할 수 있는 계좌입니다. 국내 상장된 주식도 투자가 가능합니다.

국내 상장 주식 리스트 보기

ISA 계좌 가입자 유형

ISA 계좌는 가입자 유형에 따라 조건이 다르고 혜택도 차이가 있습니다.

	일반형	서민형	농어민형
소득 조건	없음	근로소득 5천만 원 이하 종합소득 3천8백만 원 이하	종합소득 3천8백만 원 이하, 농어민 거주자
비과세 한도	200만 원	400만 원	400만 원
비과세 한도 초과 시	비과세 초과한 수익에 대해 9.9% 분리 과세 적용

2024.1.31 기획재정부 ISA 세제혜택 지원 확대 발표: 비과세 한도 증가
- 일반형 (200만 원 → 500만 원), 서민형 및 농어민형 (400만 원 → 1천만 원)

ISA 계좌 장점

ISA 계좌의 장점에 대해 먼저 살펴보겠습니다.

1. 세금 혜택

ISA 계좌의 가장 큰 혜택은 세제 혜택입니다. 일반적으로 투자를 통해 이익을 얻으면 금액의 15.4%의 세금을 내야 합니다. ISA 계좌의 경우, 가입 유형에 따라 200만 원 혹은 400만 원까지 세금이 부과되지 않습니다.

그리고 비과세 적용되는 금액의 한도를 초과할 경우, 초과한 수익에 대해서만 일반 세금인 15.4%가 아닌 9.9% 분리 과세가 적용됩니다.

2. 손익 통산 가능

ISA 계좌의 또 다른 장점은 손실과 이익을 서로 상쇄하여 계산하는 손익 통산이 가능합니다. ISA 계좌 계좌에서 발생한 과세 대상 수익에서 발생한 손실을 빼고 난 후, 순이익 (과세 대상 수익 – 손실)에 대해서만 세금이 부과됩니다.

예를 들면, A라는 금융 상품에서 1,000만 원 수익이 나고 B라는 금융 상품에서 200만 원 손실이 난 경우,

일반 계좌에서는 이익이 발생한 1,000만 원에 대해서 세금을 15.4% 적용합니다. 반면, ISA 계좌에서 이익금 1,000만 원에서 손실금 200만 원을 제한 800만 원에 대해서만 세금이 부과됩니다. 만약, 일반형 과세자라면 800만 원에서 부가세 한도 200만 원을 제하고 600만 원에 대해서 9.9% 세금을 내게 됩니다.

3. 중도 인출 가능

ISA 계좌는 중도 인출이 가능한 장점이 있습니다. 세제 혜택을 초과하는 부분에 대해서는 중간에 인출을 해도 무방합니다. 중도 인출 가능 횟수도 제한이 없습니다. 다만, 인출한 만큼 연간 납입한도가 줄어드는 부분을 유의해야 합니다.

4. 연금 전환하면 추가 세액 공제

ISA 계좌를 가입하고 3년 동안 운용하고 해지한 후, 연금저축 혹은 IRP와 같은 연금 계좌로 전환할 수 있습니다. ISA 계좌를 연금 계좌로 전환하게 되면, 전환한 금액의 10% (300만 원 한도)까지 추가 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 원래 연금 계좌의 연간 세액 공제 한도는 900만 원 인데, ISA 계좌에서 연금 계좌로 자금을 옮긴 해에는 최대 1,200만 원까지 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

ISA 계좌 해지 후, 연금 계좌로 60일 이내에 납입을 하여야 하고 연금계좌로 이체한 금액은 55세 이후에 연금으로 받을 수 있는 것을 기억해야 합니다.

ISA 계좌 단점

ISA 계좌 단점에 대해서도 알아보겠습니다.

1. 의무 가입 기간 3년

ISA 계좌 단점은 가입 후 3년 동안 계좌를 유지해야 합니다. ISA 계좌를 3년 이내에 중도 해지하게 되면 과세 혜택받은 것을 모두 반납해야 합니다. 중도 인출이 가능한 것이 장점이지만 인출한 만큼의 금액이 한도가 줄어들어 투자금액을 최대로 유지하기 위해서는 중도 인출을 하지 않는 것이 유리할 수 있습니다.

2. 해외 주식 투자 불가

또 다른 ISA 계좌 단점은 국내 상장 주식만 투자가 가능한 점입니다. ISA 계좌를 통해서는 엔비디아, 애플, 마이크로소프트와 같은 미국 주식을 투자할 수 없습니다. 대신 미국 지수를 추종하는 국내 상장 미국 ETF 상품을 투자할 수 있습니다.

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3. 건강 보험료 상승

ISA 계좌 단점 중에 건강 보험료 상승에 영향을 미칠 수 있습니다. 지역 가입자는 1천만 원 이상 그리고 직장 가입자는 2천만 원 이상의 금융 및 기타 부가 소득을 얻을 경우, 건강 보험료가 오르거나 건보료 피부양자가 박탈됩니다. ISA 계좌는 만기가 되었을 때 납입한 금액을 모두 인출하는데, 이때 발생한 이자 및 배당 소득이 한 번에 금융 소득으로 잡히기 때문에 건강 보험료 상승에 영향을 미칠 수 있습니다.

4. 운용 수수료

일임형 및 신탁형 ISA 계좌를 이용할 경우, 운용 수수료를 부담해야 하는 것이 ISA 계좌 단점으로 볼 수 있습니다.

ISA 계좌 단점과 장점

단점	장점
의무 가입 기간 3년 유지해야 함	비과세 및 분리 과세 등 세제 혜택
해외 주식 직접 투자 불가	손익 통산, 순이익만 세금 적용
건강 보험료 상승에 영향을 미칠 수 있음	중도 인출 가능
일임형과 신탁형은 운용 수수로 지불 필요	만기 후 연금 계좌 전환 시, 추가 세제 혜택

ISA 계좌 단점과 장점 그리고 유형 및 종류에 대해서 알아보았습니다. 장단점 비교가 ISA 계좌 개설을 고민하는 데 도움이 되는 자료이길 바랍니다. 금융기관이 계좌를 개설할 때 혜택을 제공하는 이벤트를 진행하므로, 확인해 보는 것이 좋습니다.

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